내부 감사 규정

내부 감사 규정 3-1-08-

3-1-08- 내부 감사 규정

제11조(목적) 이 규정은 계명문화대학교(이하 “우리대학교”라 한다)의 각 부서의 업무를 합리적으로 수행하기 위하여 실시되는 자체감사의 범위와 기준을 마련함을 목적으로 한다.

제12조(감사기관) 감사는 총장의 명에 의하여 구성된 감사반에서 실시한다.

제13조(감사의 범위) 감사반은 다음 사항을 감사한다.

1. 우리대학교의 회계

2. 각 부속․부설기관의 회계(개정 2009. 11. 1)

3. 전항의 회계감사에는 수입과 지출, 재산(물품, 유가증권 등을 포함한다)의 취득, 보관관리 및 처분 등의 감사를 포함한다.

4. 우리대학교의 주요 경쟁입찰업무

5. 우리대학교 규정에 따른 각 부서의 업무

6. 기타 총장이 부하는 사항 (신설 2009. 11. 1)

제14조(감사의 구분) 감사는 정기감사, 특별감사 및 수시감사로 구분한다. (개정 2016. 7. 28.)

1. 정기감사는 행정부서의 업무전반에 대하여 3년에 1회 실시함을 원칙으로 한다. (개정 2016. 7. 28.)

2. 특별감사는 총장의 지시에 따라 특정사항에 대하여 필요시 실시한다. (개정 2016. 7. 28.)

3. 수시감사는 대학의 업무 처리과정에 대하여 예방지도를 목적으로 필요시 실시한다. (신설 2016. 7. 28.)

제15조(감사의 방법) 감사반은 각 부서가 제출한 서류에 의한 서면감사 외에 필요에 따라 실제감사를 실시한다.

제16조(서류의 제출) 감사에 임한 부서에서는 감사반의 요청이 있을 경우 감사에 필요한 제반 서류 및 자료를 제공하여야 한다. (개정 2009. 11. 1)

1. (삭제 2009. 10. 31)

2. (삭제 2009. 10. 31)

3. (삭제 2009. 10. 31)

4. (삭제 2009. 10. 31)

5. (삭제 2009. 10. 31)

제17조(감사보고서) 감사반은 감사가 끝난 10일 이내에 감사결과에 대한 보고서를 서면으로 작성 총장에게 제출하여야 한다. 다만 감사보고서에 따라 징계 또는 유책의 판정에 의하여 인사기관이 따로 청할 때에는 보고서의 사본을 제출할 수 있다.

제18조(감사보고서의 내용) 정기감사 보고서에는 다음 사항을 기록한다.

1. 우리대학교의 수입, 지출에 따른 결산의 확인

2. 우리대학교의 규정 또는 예산에 위배된 사항에 관한 사항

3. 시정이나 개선을 요구한 사항에 관한 결과 확인

4. 기타 감사반이 필요하다고 인정된 사항

제19조(특별감사 보고서 내용) 정기감사를 제외한 특별감사의 보고서에는 전조의 사항에 관한 순서에 구애받지 아니한다.

제9조의 2(내부신고처리 및 신고자보호) 교직원이 직무를 수행하면서 부패행위를 알게 된 때에 내부신고를 할 경우 신고절차 및 신고자 보호에 관한 업무는 다음 사항을 따른다.(신설 2021. 6.14.)

1. 내부신고를 하려는 사람은 인적사항, 신고대상･취지 및 육하원칙에 따른 경위를 명시하여 문서･전화･우편･인터넷, 그 밖에 편리한 방법으로 할 수 있다.

2. 내부신고를 접수한 경우 별지 제1호 서식의 내부신고 접수 및 처리대장에 기재하며, 접수된 날부터 60일 이내에 처리 후 결과를 신고자에게 통지하여야 한다.

3. 내부신고자의 동의 없이 내부신고자임을 알 수 있는 사항을 알려주거나 공개해서는 아니되며, 총장은 내부신고자의 인적사항이나 신고내용 등을 누설한 교직원에 대해 징계 등 필요한 조치를 취하여야 한다.

4. 총장은 소속 교직원이 내부신고를 하지 못하도록 방해하거나 내부신고를 취소하도록 강요해서는 아니되며, 내부신고를 이유로 불이익조치를 해서는 아니 된다.

5. 위 4호에도 불구하고, 신고자가 신고내용이 거짓임을 알았거나 상대방을 음해 또는 부정한 목적으로 신고한 경우에는 보호를 받지 못한다.(신설 2023. 6.19.)

6. 내부 신고를 함으로써 그와 관련된 신고자의 부패행위가 발견된 경우 그 신고자에 대하여 징계처분을 감경 또는 면제할 수 있다.(개정 2023. 6.19.)

제19조의 3(내부신고의 기각) 제9조의 2 제5호에 해당하는 경우 내부신고로 보지 아니하고 기각 처리할 수 있다.(신설 2023. 6.19.)

제10조(사무) 이 규정의 관리사무는 기획부(기획팀)에서 관장한다. (신설 2009. 11. 1, 2011. 1. 1)

부   칙

1. 이 규정은 1983년  9월  1일부터 시행한다.

2. 이 규정은 1991년  9월  1일부터 시행한다.

3. 이 규정은 2000년  1월 20일부터 시행한다.

4. 이 규정은 2009년 11월  1일부터 시행한다.

5. 이 규정은 2011년  1월  1일부터 시행한다.

6. 이 규정은 2016년  7월 28일부터 시행한다.

7. 이 개정 규정은 2021년 6월 14일부터 시행한다.

8. 이 개정 규정은 2023년 6월 19일부터 시행한다.

[별지 제1호 서식](신설 2021. 6.14.)

내부신고 접수 및 처리대장

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